01月17日讯

2015年12月15日，保监会下发的《保险资金运用内部控制指引》，正在各家保险公司进入实操阶段。根据监管要求，今年4月30日保险公司要拿出外部审计报告。

这是国内保险机构首次被要求聘请独立第三方审计机构，对保险资金运用内部控制进行专项审计，在国外，这套内控做法较为普遍。

外部审计的结果，将作为保险机构投资管理能力要件、资金运用创新业务试点审慎性条件以及保险资金运用内控与合规计分评价事项，其重大意义对于保险公司不言而喻。

“外部审计不是给保险投资念’紧箍咒’，而是督促保险公司梳理现有管理体系的缺陷与问题，明确内部管理目标、原则和方向，进一步强化内控水平，提升内控能力，为深化市场化改革奠定基础和创造条件。”中国保险资产管理业协会执行副会长兼秘书长曹德云表示。

对于超过10万亿险资运用的外部审计，已经在各家保险公司紧张展开，审计报告将在今年4月30日与年度财务审计同步上交。日前，中国保监会对于各家保险公司投资部门高管、风控和审计部门人员以及第三方审计机构人员进行了分批培训。

培训会上，中国保监会相关人士直陈当前行业内可能存在风险问题：当前保险可能还保持了一个相对较好的增长速度，但一些保险产品卖得好，到底是不是很好的事情？你资产端的配置能力有没有足够强？如果资本市场利率长期下行，你现在的成本能不能找到一个中长期的资产来配置？

为了防范行业风险，保险机构被要求聘请符合条件的独立第三方审计机构对公司内控进行审计，一方面是促进保险机构完全和完善保险资金运用内部控制，并确保得到有效的实施；另一方面，发挥市场约束机制的作用，引入独立第三方审计力量，充分发挥市场中介机构在提供专业技术、揭示风险等领域的积极作用，形成独立、多元的监督主体和市场约束机制。

2016年是实施保险资金运用外部审计的首年，如果按照今年4月份拿出外审报告来倒计时，留给各家公司内部梳理和制度建设的时间非常紧张。上述监管部门人士表示，第一年监管部门对于审计报告会采取相对容忍的态度，以暴露问题和揭示风险为目标。