日前，大兴安岭农村商业银行(以下简称“大兴安岭农商行”)发布公告称拟发行2亿元二级资本债券，该行2018前三季度财务报表显示其营收达到3.4亿，净利润1.34亿。

值得注意的是，从2015年起，该行的拨备覆盖率逐年下降，现降至150.7%,同时不良资产率也在逐年上升。

前3季度净利润1.34亿

记者了解到，大兴安岭农商行拟发行2亿元十年期固定利率债券，募集资金将主要用于充足银行的二级资本，提高发行人资本充足率。联合资信评估有限公司(以下简称“联合资信”)对于该行二级资本债券信用评级结果显示，大兴安岭农商行的主题信用等级为A+，本期债券的信用等级为A，评级展望为稳定。

根据大兴安岭农商银行2018年前3季度财务报表显示，该行今年前3季度实现营业收入3.4亿，净利润1.34亿;2017年全年营收为5.27亿，同比下降7.12%，净利润为1.52亿，同比下降2.25%。

大兴安岭农商行2018年前3季度资产总额为140.83亿，其中贷款净额70.02 亿;负债总额124.43亿，存款余额达到92.88亿;股东权益为16.4亿。存贷比为77.61%，2017年为72.75%，2016年为72.52%，存贷比逐年上升;联合资信的评级报告认为：大兴安岭农商行“定期存款和储蓄存款占比较高，存款稳定性较好，但受制于区域经济结构单一，信贷资产质量面临一定的行业集中风险”。

同时，大兴安岭农商行还发布了近三年的财务报表，数据显示该行的资本充足率逐年上升，2018年前3季度的资本充足率为18.57%,高于我国商业银行前三季度的平均水平(13.8%)，2017年末为13.97%，较上一年上升了2.32个百分点。

截至今年9月底，其一级资本充足率与核心一级资本充足率都为17.77%。

不良贷款率逐渐上升

但是记者也注意到该行的拨备覆盖率逐年腰斩，不良贷款率逐渐上升。财务报表显示，该行的拨备覆盖率从2015年的1077.96%下降到2016年的438.23%，再到2015年为265.38%，截至今年第三季度已经降至150.7%;根据原银监会在今年3月6日下发的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，商业银行的拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%～150%，大兴安岭农商行的拨备率已经下降至监管要求红线的上端。

与此同时，该行的不良资产率也在逐年上升：2018年前3季度的不良资产率为1.36%，2017年为0.86% ，同比上涨0.45个百分点，2016年为0.41%，上涨0.2个百分点。

不良贷款率也呈现上升趋势：2018年前三季度、2017年、2016年的不良贷款率分别2.32%、1.35%、0.66%，联合资信在评级报告中指出：近年来，区域经济低迷导致当地小微企业还款能力有所下降，加之2018 年以来部分银团贷款出现逾期，不良贷款规模和不良贷款率有所上升，信贷资产质量面临一定下行压力，拨备水平有所下降。

据了解，大兴安岭农商行设立于2010年12月，初始注册资本1.1亿元，是黑龙江省首家农村商业银行。截止2018年3月，大兴安岭农商银行经过两次实施定向增资募股，股本增至7亿元。

记者也注意到，大兴安岭农商行第一大股东新华联控股有限公司在北京产权交易所发布信息拟转让该行12600万股股份(占比18%)，转让底价为2.77亿，挂牌时间已超过5个月，但至今仍未成交。(记者 宋戈 实习记者 张卓青)