不良贷款集中体现、加大拨备计提规模，对银行利润实现形成较大压力，对资本形成侵蚀，这在辽宁省的鞍山银行股份有限公司(以下简称“鞍山银行”)目前发展中表现尤为明显。

7月29日，联合资信评估有限公司发布鞍山银行2019年跟踪信用评估报告。报告显示，鞍山银行不良贷款集中体现，不良贷款率高;虽加大拨备计提规模，但拨备水平仍显不足，且大规模的拨备计提对利润实现形成较大压力。

根据公开数据，2019年1-6月，鞍山银行实现营业收入5.53亿元，净利润3.01亿元，受已核销不良贷款清收处置导致转回贷款减值准备的影响，鞍山银行资产减值损失净转回1.74 亿元，从而推动净利润水平的提升。

不过，鞍山银行面临信贷资产质量明显恶化的情况，截至2019 年6月末，鞍山银行不良贷款余额33.00亿元，不良贷款率为4.52%，虽然较2018年末明显改善，但仍远超出商业银行行业水平。

不良率仍高达4.52%

位于辽宁的千亿级城商行鞍山银行，因近期来自联合资信评估有限公司发布的2019年跟踪信用评估报告，将其今年上半年业绩展现出来。

数据显示，截止至2019年6月末，鞍山银行资产总额1191.05亿元，较上年末增长13.98%;其中投资资产、贷款和垫款净额以及同业资产占资产总额的比重分别为23.09%、58.16%和3.43%。2019 年1-6 月，鞍山银行实现营业收入5.53 亿元，其中利息净收入0.45 亿元，投资收益4.98 亿元;营业支出1.93 亿元;净利润3.01 亿元，较2018年末出现一定提升。

不过，在资产质量方面，截至2019 年6月末，鞍山银行不良贷款余额33.00亿元，不良贷款率为4.52%，较上年末显著下降。虽然较2018年末的13.25%改善明显，但仍远超出商业银行行业水平。截至2019年6月末，鞍山银行贷款减值准备余额为35.93 亿元，拨备覆盖率及贷款拨备率为108.89%，对2018年末的44.54%出现很大程度扭转。

在资本充足率上，鞍山银行2019年末资本充足率为10.81%，一级资本充足率及核心一级资本充足率均为8.43%，基本满足监管要求，相较2018年末的情况逐渐好转。在拨备覆盖率上，鞍山银行2019年6月末提升至108.89%，在2018年，鞍山银行实现营业收入23.1亿元，同比大增73.89%，但受累于资产质量风险暴露影响，不良率的畸高，拨备覆盖率、资本充足率的迅速下滑至监管红线之下，该行去年计提资产减值损失15.07亿元，相当于2017年计提规模的近10倍。这使得该行2018年净利润仅0.21亿元，同比大幅减少94.31%，与千亿规模银行的体量较不匹配。

对此，联合资信评估报告称，鞍山银行业务与当地产业结构发展相关性较大，且近年来受区域经济下行以及压降“两高一剩”行业导致钢铁产业及其上下游企业经营压力增大的影响，加之五级分类监管趋严以及前期不洁净转让信贷资产转回等因素，不良贷款集中体现，不良贷款率高;虽加大拨备计提规模，但拨备水平仍显不足，且大规模的拨备计提对利润实现形成较大压力，未来仍需关注不良资产处置情况;不良贷款规模爆发以及拨备计提规模的增大对资本形成侵蚀，资本充足率低，未来仍需关注股东对资本补充的情况。

公司贷款占比提升至95.72%

鞍山银行面临信贷资产质量明显恶化的情况，调整贷款投向，新增贷款逐步向新材料、新技术、科技含量高的产业倾斜，压降涉及“两高一剩”行业以及落后产能的贷款投放规模。不过，鞍山银行在公司信贷业务的开展上依然进行拓展，截至2019 年6 月末，鞍山银行公司存款余额366.60 亿元，较上年末增长26.62%，占客户存款余额的36.21%;公司贷款余额(含贴现和垫款，下同)698.36亿元，较上年末增长7.44%，占贷款总额的95.72%。

2018 年末，鞍山银行公司贷款余额为650.01 亿元，较上年末增长29.64%，占贷款及垫款余额的95.48%，其中垫款余额15.98亿元。相比于2018年，鞍山银行信贷进一步向公司业务倾斜。

截至2019年6月末，鞍山银行个人存款余额645.77 亿元，较上年末增长9.13%，占客户存款余额的63.79%;个人贷款余额31.21 亿元，较上年末增长1.40%，占贷款余额的4.28%。

联合资信评估报告认为，鞍山银行加大对当地中小微企业等实体经济的贷款投放力度，贷款及垫款规模持续增长，但由于外部环境恶化和相关政策趋严导致当地企业还款压力增大，鞍山银行公司银行贷款资产质量仍面临较大压力，需关注信贷资金较快投放可能带来的信用风险集中体现问题。

从鞍山银行2018年贷款行业集中情况来看，受当地经济结构以制造业为主的影响，鞍山银行2018年贷款投放集中于制造业以及与此相关的批发零售业，截至2018年末， 鞍山银行前五大贷款行业集中度为85.78%，其中第一大贷款行业制造业集中度为54.77%，批发和零售业占比16.21%。贷款投放结构保持稳定，但集中度逐年提高，需关注在经济下行期制造业风险集中体现对其信贷资产质量造成的不利影响。

联合资信评估报告认为，受制于大规模计提贷款减值准备的影响，鞍山银行净利润水平显著下降，同时考虑到其信贷资产质量较差，未来盈利水平难以提升。记者 但慧芳