整治金融乱象，要狠抓股权排查，整治关联交易。

《辽宁凤城农村商业银行股份有限公司2019年度报告》披露，截至2019年末，凤城农商行资产总额145.38亿元，负债总额134.62亿元，所有者权益10.76亿元。资本充足率为13.86%，贷款拨备覆盖率172.40%，不良贷款率2.44%，表内不良贷款余额19,705万元，较年初减少38万元。

报告期末，凤城农商行实现营业收入36,511.21万元;实现营业利润12,631.61万元，利润总额12,670.95万元，净利润15,801.20万元，同比增加3,964.84万元，增幅33.50%。

截至2019年6月末，各项数据是营业收入38,658.04万元，利润总额7,243.31万元，净利润5,274.57万元，资本充足率为12.02%，贷款拨备覆盖率154.29%，不良贷款率2.68%。除表内不良贷款余额20,428万元外，表外不良贷款余额为43,702万元。

相较之下，凤城农商行2019年下半年经营状况大有改观。

截至2019年末，凤城农商行股东共计1,351户。其中：自然人股东持股30,578.50万元，占比47.63%(职工持股6,634.67万元，占比10.33%);19户企业法人股东持股33,619.20万元，占比52.37%。

2019年3月22日，凤城农商行召开第三届董事会第八次会议，审议通过《凤城农商银行2018年度利润分配方案》、《凤城农商银行2018年度股金分红方案》。据悉，凤城农商行2018年度股金分红比例为16%，其中10%采取现金方式分红，另外6%转增股本(即每100股转增6股)，按相应比例计算，不足1股不予分配。

2019年，凤城农商行未变更工商信息，股本金总额仍为64,197.70万元。

辽宁凤城农商行前十大股东持股金额和持股比例分别是：凤城市杰西卡建筑材料有限公司持股6419.78万元(占比10%)、丹东金通实业发展有限公司持股6004.90万元(占比9.35%)、辽宁丹鼎实业集团有限公司持股5459.00万元(占比8.50%)、辽宁天杨置业有限公司持股2567.91万元(占比4%)、凤城市大通物流有限公司持股2348.94万元(占比3.65%)、辽宁千银实业有限责任公司持股1911.30万元(占比2.98%)、丹东金山矿产有限公司持股1361.00万元(占比2.12%)、凤城市亿林房地产发展有限责任公司持股1088.80万元(占比1.7%)、丹东海工水泥有限公司持股1088.80万元(占比1.7%)、凤城市易升物流有限公司持股1000万元(占比1.56%)。

信贷员头顶达摩克利斯之剑

凤城农商行第三届第八次董事会会议还审议通过了《关于核销沈阳乐天生态农业科技有限公司贷款5000万元的议案》。

企查查APP显示，沈阳乐天生态农业科技有限公司注册资本25000万元，法定代表人、实际控制人杨凯，即辉山乳业董事长，有关杨凯的风险信息超过2500条，其因多宗案件被列入失信被执行人及限制高消费。

登陆中国裁判文书网，截至2017年11月30日，乐天生态欠法库县联社本金2.7亿元及利息不能清偿，法库县联社诉请乐天生态破产重整。此外，没有其他金融机构起诉乐天生态，包括凤城农商行。

那么，这笔5000万元贷款是质押贷、抵押贷、担保贷还是信用贷，分支行观察未找到相关的质押、抵押登记信息。多有报道

近来，银行职员违法发放贷款的新闻报道颇多。例如2015年10月，晋中某轮胎销售有限公司与某市鹏途贸易有限公司签订虚假轮胎购销合同，晋中某轮胎销售有限公司凭此假合同向某农商行支行申请3000万元贷款，时任行长张某萍安排了信贷员杜某和刘某，对该公司贷款进行审核调查。

而信贷员杜某身为该笔贷款的主调人员，并未对晋中某轮胎销售有限公司的经营情况、贷款资格、还款能力进行实质性调查，仅根据该公司提供的财务报表、审计报告来判断贷款主体的经营情况、贷款资格、还款能力，没有审核该公司提供的5751万元的轮胎销售合同的真实性。

同时，对于担保方太原某运动服饰连锁有限公司负债经营，并不具备3000万元贷款的担保条件，且无偿还能力的情况，杜某也未进行实质性审核。对该笔贷款另一担保方山西某实业有限公司无实际经营能力，系空壳公司的情况也未被进行实质性审核。

杜某、刘某对担保公司的经营情况、贷款资格、担保资质、担保能力没有进行实际调查，仅根据提供的担保企业的财务报表、审计报告来判断担保企业的经营情况、贷款资格、担保资质、担保能力，出具了贷前调查报告。

作为时任支行长的张某萍，在并没有审查出虚假资料的情况下就签署了调查报告，审批通过后，贷款资料被提交至总行贷审会，张某萍出席并汇报后，该笔贷款通过某农商行贷审会审批。

该笔贷款发放后，被担保方山西某实业有限公司的实际控制人岳某挪用，杜某未履行职责进行贷后管理。至案发前尚欠本金3000万元，欠息1147.68万元。

法院认为，被告人张某萍、杜某作为银行工作人员，违反国家规定未对贷款申请人提交的材料进行实质审查，导致违法发放贷款三千万元且该款项未能追回，数额特别巨大同时造成了特别重大损失。

该案终审判决显示，张某萍因犯违法发放贷款罪，被判处有期徒刑六年，并处罚金人民币十三万元;杜某因犯违法发放贷款罪，被判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十万元。

回头看，该笔贷款的信贷员要慌，头顶达摩克里斯之剑。

股东与关联企业贷款

凤城市大通物流有限公司成立于2010年01月05日，注册资本500万元，股东袁清龙出资340万元、王海燕出资160万元。大通物流持有凤城农商行股权金额2348.94万元，持股比例为3.65%，2017年报、2018年中报、2018年报、2019年中报披露大通物流贷款余额均为4750万元。

凤城市杰西卡建筑材料有限公司持有凤城农商行股权金额6419.78万元，持股比例为10%，为该行最大股东。凤城农商行财报披露，杰西卡建材贷款余额为5200万元。

辽宁天杨置业有限公司持有凤城农商行股权金额2567.91万元，持股比例为4%，为该行第五大股东。辽宁凤城农商行财报披露，天杨置业贷款余额均为2000万元。

上述股东中，凤城市杰西卡建筑材料有限公司薛志杰、辽宁丹鼎实业集团有限公司张忠厚、辽宁千银实业有限责任公司文乾银等任辽宁凤城农商行董事;辽宁天杨置业有限公司杨鑫任该行股东监事。

多家企业贷款借新还旧

借新还旧，续贷原本正常的业务，现在开始有些不正常了。

连续三年贷款的企业有丹东海纳置业有限公司、深圳天欣铝业有限公司、丹东金城路桥工程建设有限公司、丹东市福春大市场有限公司、丹东市荣顺贸易有限公司。

丹东海纳置业有限公司2016-2018年贷款余额分别是7000万、6000万、6000万。

丹东市海纳置业有限公司投资的丹东海纳置业国门湾家居广场以中高端为经营定位，为顾客提供设计、材料、家具、家居用品及饰品等“一站式”服务，融家装设计中心、家具建材品牌专卖店、家居商场等多种业态为一体的大型家居建材主题购物中心。

海纳置业成立于2009年9月2日，初始股东为隋生、杨广东、付鸿涛，多次变更后目前股东为隋生(持股90%)、杨广东(持股10%)，隋生担任执行董事兼总经理，杨广东担任监事。

企查查APP显示，杨广东另担任锦州银行股份有限公司丹东振兴支行负责人。

天欣铝业成立于2016年8月24日，成立当年即获巨额贷款，可谓含着金钥匙出生。

深圳天欣铝业有限公司2016-2018年贷款余额分别是7000万、7000万、7000万。

据联储证券《关于中房股份(600890,股吧)重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易之独立财务顾问报告》披露，2018年、2019年1-10月份深圳天欣铝业有限公司及深圳景天勤业商贸有限公司、深圳鸿欣华盛商贸有限公司、深圳天欣铝业有限公司与深圳天泽铝业发展有限公司等一致行动人为忠旺集团第一大供应商，采购金额分别为322,961.14万元、322,262.40万元。

丹东市荣顺贸易有限公司2016-2018年贷款余额分别是6000万、6000万、6000万。(2018)辽0682民初3177号民事裁定书载明，2017年7月10日，荣顺贸易为借新还旧向辽宁凤城农商行申请贷款6000万元，提供某房地产公司四套房屋及土地作抵押。同月23日，借贷双方签订了凤农商2017年流贷字第339115-1254-040号、凤农商2017年流贷字第339115-1254-041号两份借款合同并发放了贷款。该款逾期后，荣顺贸易未偿还借款本息，凤城农商行为规避级别管辖的规定，故意拆分案件达到诉讼目的，在凤城市人民法院提起四宗诉讼，违反了级别管辖的有关规定，凤城市人民法院驳回了辽宁凤城农商行的起诉。

说到不良，分支行观察最后分析2018年最大贷款企业丹东作义贸易有限公司，贷款余额7000万元。

丹东作义贸易有限公司成立于2016年12月13日，至今已多次变更注册资本。2019年8月19日注册资本由100万元变更为9600万元，紧接着第2天再变更为16000万元。

2019年9月19日，徐亮分15笔将所持丹东作义贸易有限公司股权质押给丹东福汇村镇银行股份有限公司，每笔出质股权数额为1066.67万元。

显而易见，徐亮质押贷款金额虽无从得知，但丹东福汇村镇银行风控已然失守。

“作义贸易”得名于首任股东、法定代表人王作义，目前法人徐亮与丹东金通实业发展有限公司为关联人，丹东金通实业发展有限公司已质押所持凤城农商行股份5664.9983万股，质押比94.34%，质权人为沈阳农村商业银行东陵支行。

辽宁省阜新市中级人民法院刑事裁定书(2018)辽09刑终182号载明，丹东作义贸易有限公司以变卖价88296615.25元买受抵押物。该抵押物为辽宁凤城农商行向凤城市人民法院申请执行，案件进入执行程序后经三次拍卖均流拍的抵押物。

丹东作义贸易高价接手不良资产，换得凤城农商行高额贷款，多方受益。

集团客户贷款集中度超比例

分支行观察仔细研读了凤城农商行2016、2017、2018年报，尤其是最大十家贷款客户的情况。

辽宁凤城农商行2016年报披露，大连朗玛金属材料有限公司贷款余额7000万元，占资本净额比例为8.33%;大连威华铝业有限公司贷款余额7000万元，占资本净额比例为8.33%。

企查查APP显示，大连朗玛金属材料有限公司注册成立于2015年12月15日，注册资本6000万元，实缴资本为0，股东为大连乾文金属材料有限公司;大连威华铝业有限公司注册成立于2015年12月15日，注册资本2000万元，实缴资本为0，股东为大连欧联铝业有限公司。

经查，朗玛金属和威华铝业在企业年报中所留电话号码相同，二公司注册地址更是紧密相邻。

此外，进一步探索发现，朗玛金属公司原监事柳相飞任辽宁宏程塑料型材有限公司董事，宏程公司由辽宁忠旺投资有限公司持股99.42%;威华铝业时任法人、执行董事兼总经理于刚还担任辽宁程程塑料有限公司监事，程程塑料由辽宁忠旺投资有限公司持股60%。

综上，朗玛金属和威华铝业应为单一集团客户，贷款余额占资本净额比例为16.66%，已踏过15%的监管红线。

另外，2018年报披露的丹东滨建物业公司、丹东金城路桥工程建设有限公司、丹东市福春大市场有限公司贷款金额分别为6300万、6000万、6000万，占资本净额比例分别为6.1%、5.8%、5.8%，合计17.7%。

经查，上述三公司年报公示电话号码相同，或可视为关联企业，辽宁凤城农商行再一次突破监管红线。

“单一集团客户贷款集中度超比例”是指向银行贷款的同一集团客户贷款额度占商业银行资本金额度的比例超过了法律规定额度的上限，按照《商业银行法》的规定，比例不应超过15%。

本文首发于微信公众号：分支行观察