2015年度中央预算单位部门决算审核工作是深入推进专员办工作转型、实现专员办与财政主体业务深度融合、促进财政预算管理链条全覆盖的重要工作之一，也是我办2016年度第一季度的重点工作之一。自工作启动以来，我办高度重视、科学组织，充分发挥就地监管优势，力争审核有亮点出成效。目前，我办已完成此次决算审核工作的总结上报，借着工作总结的契机，我办对审核工作过程中的一些做法也进行了梳理总结，以期对我办今后进一步做好驻地中央预算单位决算审核工作提供有益参考：

一、审核前期-做足人员、知识和技术储备，扎实提升审核工作能力

1.组建工作组。此次决算审核工作由我办业务二处牵头，抽调其他处室的业务骨干和部分预算单位财务部门的业务能手组建14人的审核工作组，并在充分考虑组员各自业务特长的基础上分成三小分队分别进点，务求凝心聚力、齐头并进。

2.集中学习培训。工作组成立后随即进行了集中的学习培训，除基本的行政事业单位财务会计制度、预算管理制度、国有资产管理制度等政策学习，还针对今年第一期专员办预算监管培训班中关于部门决算的审核要求、常见问题及处理以及审核工作记录表等内容进行了重点学习和讨论，全面明确审核工作的切入点、需要注意的要点难点等，确保能力到位、查有深度。

3.安装软件预审。为节约现场审核时间，我办在日常监管资料掌握的基础上向被审核单位列出备查资料清单，并要求其将决算报表初稿的电子版与软件版及分析报告、电子财务明细账等报送我办预审。工作组通过安装软件审核模板和电子财务账筛查开展预审，研判、记录可能存在的问题，力求现场审核有的放矢、事半功倍。

二、审核中期-做好协调、审核和稽核事项，切实保障审核工作质量

1.积极协调请示。为在有限的时间内顺利高效地推进审核工作，我办工作组在进点见面会上即向被审核单位明确此次审核的背景、意义、需要配合的要求与需要提供的资料;在现场审核过程中，对需要补充的资料、发现问题的核实了解等事项也积极协调、耐心沟通，取得了被审核单位的密切配合和大力支持。针对审核中发现的一些难以把握的问题，我办工作组亦积极向国库司及相关业务司局请示汇报，保证审核政策把握的规范和准确。

2.主次分明审核。工作组根据预审情况和整体工作量，合理分工，从不同的审核重点与关键科目“分进合击”，同时根据审核进度和发现问题情况，及时调配审核力量，调整审核思路，保证审核主次分明，有条不紊。

3.分级稽核制衡。工作组对审核中发现的问题实行分级负责、相互稽核，确定的问题记入底稿、有据可查，严格保密纪律，严格规范自由裁量权，保证审核工作有秩序，风险防控无盲区。

三、审核后期-做妥审核结果的定性、反馈和上报事宜，如实反映审核工作成效

1.定性反馈问题。工作组对审核明确的问题，严格依据、严格定性，同时与被审核单位充分协商、交流意见，共同研究整改方案，务实形成审核工作成果。

2.汇总上报结果。工作组根据国库司对部门决算审核常见问题及处理的指导，逐一认真填制审核工作记录表，并对8家单位审核发现的问题进行认真地梳理、分类、阐述，汇总上报，如实反映审核工作成效。

3.整理分析思考。此次审核工作总结后，工作组还将进一步整理底稿、附件、报表、资料，一方面形成包括人员经费、资产管理、收支核算、内部控制等内容的数据资料，完善我办的预算监管数据平台，为进一步做好2016年及今后的驻地预算监管工作夯实基础;另一方面开展数据分析，将决算与相关预算批复、上年决算进行联系比较，从制度层面、执行层面、经费分布层面等对被审核单位决算所体现的预算执行管理效果及存在问题进行分析思考，以期能对预算单位的预算管理能力、我办的预算监管水平及各项管理制度的完善提出一些有针对性的建议，充实提升工作成效。