天鹅棉业首发申请获通过

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天鹅棉业首发申请获通过

证监会18日晚间消息，山东天鹅棉业机械股份有限公司首发申请获通过。

公告如下：

主板发审委2015年第187次会议审核结果公告

中国证券监督管理委员会主板发行审核委员会2015年第187次发审委会议于2015年11月18日召开，现将会议审核情况公告如下：

一、审核结果

山东天鹅棉业机械股份有限公司（首发）获通过。

二、发审委会议提出询问的主要问题

1、请发行人代表补充说明：（1）2003年至2008年发行人314名职工转让其间接持有的股权没有签署股权转让协议是否符合《合同法》、《公司法》等相关法律规定，是否可能引发法律纠纷；控股股东对股权清理有无统一要求；大部分职工自愿转让所间接持有发行人股份及部分员工自愿保留股份的原因，职工是否知晓发行人拟申请发行上市的安排，近期有无发生职工信访投诉的情况；（2）前述职工股转让后是否存在纠纷或潜在纠纷；（3）发行人目前股权结构中是否存在代持情形、发行人股权是否清晰；（4）发行人董事长魏华转让股权的定价依据和款项支付情况，是否存在潜在纠纷。请保荐代表人进一步说明关于上述事项的核查过程、依据和结论。

2、请发行人代表和保荐代表人结合报告期内发行人参与新疆建设兵团招投标的中标情况、客户区域及行业分布情况等，进一步说明发行人在新疆市场实现产品销售的稳定性、可持续性以及不中标给发行人带来的经营风险。

3、请发行人代表补充说明向供应商铁鹰机械开具220张总金额为3,000万元商业承兑汇票的审批决策程序、相关商业承兑汇票的支付情况以及发行人报告期内是否存在类似的关联方互相代付货款的情形。请保荐代表人进一步说明发行人的相关财务内控制度是否健全且被有效执行，发行人以分拆票据代付货款行为是否存在潜在法律风险。

4、请发行人代表说明：（1）发行人主要产品中“辅机设备”的分类构成、与主机类产品的配套情况、生产流程；（2）各类辅机的产能、产量、成本、销售价格和毛利等情况；（3）报告期内发出商品中辅机设备占比大幅下降的原因，辅机设备与主机设备配比的合理性。请保荐代表人对相关核查情况进行说明。

5、请发行人代表进一步说明发行人以购买棉花款抵顶棉机设备款的会计处理方法，发出商品收入跨期确认的依据和原因。请保荐人代表进一步说明对上述事项的核查过程、依据和结论。

6、请发行人代表进一步说明发行人低价出售图木舒克天鹅股权的商业理由。请保荐代表人对相关核查情况进行说明。

7、请发行人代表进一步说明发行人报告期内现金流量表“销售商品、提供劳务收到的现金”与营业收入数据差异的原因。

8、请发行人代表进一步说明发行人本次发行募集资金用于年产2000套棉花加工机械成套设备项目等产能增长的市场消化措施和风险。

发行监管部

2015年11月18日

（中国证券网）

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