文/福布斯中国

3月10日晚间，大洋彼岸的中概股暴跌，创下单日暴跌纪录。据MTN报道，美国证券交易委员会（SEC）根据 2020 年 12 月成为法律的《外国公司责任法案》(HFCAA)，把百胜中国 (YUMC) 和百济神州 (BGNE)、再鼎医药（ZLAB）、ACM Research盛美半导体（ACMR）、和黄药业（HCM）列入暂定确认名单。

而根据《外国公司问责法》，海外企业必须使用美国上市公司会计监管委员会(PCAOB)能够全面检查和调查的会计师事务所或分公司。三年内不符合规定的公司可能被从美国交易所退市。

上述五家公司在3月8日被SEC临时确定，必须在3月29日前提供证据，证明它们列入该名单上存在争议。这五家个股应声大跌，而恐慌蔓延至整个中概股板块。

需要提及的是，百济神州在美股、港股和A股上市。和黄医药、百胜中国、再鼎医药在美股和港股上市，盛美半导体在美股和A股上市（A股为“盛美上海”）。

据福布斯周四报道，如果 HFCAA 点名的公司未能允许美国审计，SEC有权根据HFCAA，在 2024 年将其美国上市的ADR退市。

美国SEC在一份声明中表示，HFCAA要求会计委员会确定其无法检查或调查注册的公共会计师事务所或此类公司的分支机构或办事处，因为该机构在外国司法管辖区采取的立场。SEC在声明中补充说，现阶段“仅是为了确定那些使用计委员会认定的公共会计师事务所审计其财务报表的发行人”。

3月11日凌晨，据“证监会发布”，证监会相关部门负责人就SEC依据《外国公司问责法》认定了五家在美上市公司为有退市风险的“相关发行人”回答了记者提问。

证监会相关部门负责人表示：我们注意到了这个情况。这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤。我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。近一段时间，中国证监会和财政部持续与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）开展沟通对话，并取得积极进展。我们相信，双方通过共同努力一定能够尽快作出符合两国法律规定和监管要求的合作安排，共同保护全球投资者合法权益，促进两国市场健康稳定发展。

现阶段SEC只是在确定目标和定义范围，真正可能执行时间是2024年，同时中方也在和SEC协商监管协同事宜，但中概股作业仍然经历了严重的抛压。

再鼎医药则公开回应称，再鼎医药在2022年3月1日发布的2021年度财务报告中曾披露，正在评估、设计和执行额外的业务程序和控制变更，以满足法案要求；计划继续保持再鼎股票在纳斯达克的充足流动性。

百济神州则表示，公司已经在全球范围内建立了成熟、运行良好的大型组织机构，一直在积极寻求解决方案，以满足《外国公司问责法案》的要求；这份暂时性的认定名单是SEC基于《外国公司问责法案》法案要求采取的行政措施，表明其开始对使用未经PCAOB审查的公司进行认定；列入这份暂时性的认定名单预计将不会影响公司在纳斯达克、香港联交所和上交所科创板的挂牌。

3月11日早盘，再鼎医药跌超15%，截至发稿，收于247港元/股。百济神州跌超6%，和黄医药跌超16%。盛美上海跌超10%。