近日，江苏如皋农村商业银行股份有限公司(以下简称“如皋农商行”)因未合理分担小微企业抵押物财产险保费，遭银保监会消费者权益保护局点名通报。如皋农商行目前提供的小微贷款产品有“科技贷”“助业贷”“肠衣贷”等五种，银行工作人员表示利率及额度需由银行工作人员上门查验核实后方可确定。

如皋农商行自2018年启动A股上市，截至目前仍处于辅导期。辅导机构公布的最新一期辅导工作备案报告显示，该行目前存在的主要问题为股权代持。内蒙古银行战略部总经理杨海平分析，股权代持由于对公司治理透明性和有效性存在影响，在银行上市前必须整改完成。

“乱收费”遭点名通报

近日，银保监会消费者权益保护局发布《关于银行服务违规收费典型案例的通报》(以下简称《通报》)，五家银行被点名通报，其中如皋农商行被通报理由为“未合理分担小微企业抵押物财产险保费”。

2020年5月，为进一步规范信贷融资各环节收费与管理、维护企业知情权、自主选择权和公平交易权、降低企业融资综合成本，银保监会等六部委发布《关于进一步规范信贷融资收费降低企业融资综合成本的通知》(以下简称《通知》)，自2020年6月1日开始实施。

银保监会表示在开展小微企业融资收费检查和“清理银行乱收费”专项行动中发现，部分银行及分支机构在加大减费让利力度、违规收费和变相推高融资成本问题上落实不到位，如皋农商行即为其中之一。

上述《通报》显示，自《通知》实施后，如皋农商行于2020年10月向四户小微企业发放六笔共计4100万元抵押贷款，同时办理以该行作为受益人的抵押物财产险，其中产生的7.8万元保费全部由借款企业承担。

在银保监会国务院政策例行吹风会上，央行货币政策司司长孙国峰表示，数据显示，小微企业、民营企业融资继续呈现“量增、面扩、价降”的特征，融资需求在增强，包括小微企业、民营企业在内的实体经济贷款需求仍然十分强劲。银保监会副主席梁涛则表示，推进减费让利是银行业保险业服务实体重要一环，而银保监会把推动减费让利作为促进金融与实体经济共生共荣的重要抓手，大力整治违规收费问题，开展违规涉企收费治理和小微企业融资收费检查。

梁涛指出，银行在服务收费方面的合理让利支出，一部分由银行本身承担，一部分通过优化风控、加强管理来压降成本，不会影响银行自身稳健运营。

如皋农商行官网显示，该行为小微企业提供的小微贷款产品有“科技贷”“助业贷”“肠衣贷”“景观贷”及“花圃贷”等五种。具体来看，“科技贷”以企业专利权抵押担保，“肠衣贷”由肠衣龙头企业为其提供担保，“景观贷”及“花圃贷”采用信用、抵押、质押、保证担保等多种方式，而“助业贷”无需借款人提供有效担保及抵押，由保险机构对贷款本息承担保证保险责任。

*如皋农商行小微贷款产品，截图自银行官网

如皋农商行官网资料显示，“助业贷”由借款人履行还本付息等合同义务，由该行缴纳保险费。记者咨询银行客服有关小微企业贷款事项，对方回复称企业可就近选择支行网点进行贷款办理，而利率及额度需由银行工作人员上门查验核实后方可确定。

值得注意的是，如皋农商行年报显示，根据国家普惠政策，该行可减少相关成本投入。《关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知》及《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》显示，自2018年9月1日至2020年12月31日(延长至2023年12月31日)，对通过监管部门上一年度“两增两控”考核的金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。

除此之外，在其他收益项目里，2020年，如皋农商行获得普惠小微企业贷款延期业务奖励为1186.9万元，2021年1-6月为1649.52万元。“普惠小微企业贷款延期业务奖励”是央行同财政部根据《中国人民银行等部门关于进一步对中小微企业贷款实施阶段性延期还本付息的通知》，给予银行办理的延期还本普惠小微贷款本金的1%的激励资金。

年报数据显示，2017-2020年，如皋农商行发放贷款及垫款总额分别为193.88亿元、217.1亿元、256.09亿元、295.25亿元，截至2021年6月末，该行发放贷款及垫款总额为335.5亿元，较去年末上涨13.63%。

*如皋农商行发放贷款及垫款情况，根据银行年报数据制图

按个人和企业分布情况来看，贷款业务中，如皋农商行企业贷款及垫款占比较大。2017-2020年，该行企业贷款和垫款分别为154.46亿元、169.87亿元、171.49亿元、196.69亿元，占贷款总额比例分别为79.67%、78.25%、66.96%、66.62%，截至2021年6月末，这一比例为64.06%。

股权代持影响上市

年报显示，为推进A股IPO上市项目，如皋农商行于2018年成立IPO项目工作组，同时制定工作计划，完成上市调研和基础性材料准备。截至目前，该行仍未走出上市辅导期。

东方证券承销保荐有限公司(以下简称“东方保荐”)为如皋农商行的辅导券商，目前已公布11期辅导工作备案报告。最近一期在9月公布，东方保荐指出该行目前仍存在的主要问题为股权代持，具体为上海良熙投资控股有限公司(以下简称“上海良熙”)通过代持方式控制如皋农商行股份，合计持股1.09亿股。

另外，如皋农商行的部分股权处于质押或者司法冻结状态。截至2021年6月末，如皋农商行股本为10亿元，前五大股东分别为苏农银行(603323.SH)、江苏昆山农村商业银行股份有限公司、科翔高新技术发展有限公司、江苏省国际信托有限责任公司(以下简称“江苏国际信托”)和上海鼎樊实业有限公司(以下简称“上海鼎樊”)，持股比例分别为10%、10%、7.56%、4.99%和4.90%，其余股东持股比例均不高于2%。

早在2018年，一项投向上海良卓资产管理有限公司(以下简称“上海良卓”)的1.1亿元理财产品不能如期收回，上海良卓提供的资产及负债清单显示，有价值的资产即为如皋农商行股权投资4.5亿元，共计1.09亿股。而上海良卓的控股股东即为上海良熙。天眼查显示，上海良熙与如皋农商行第四大股东江苏国际信托及第五大股东上海鼎樊均存在一定关系。

*上海良熙与如皋农商行关系图，自天眼查

值得注意的是，2021年半年报显示，上海鼎樊持有如皋农商行的4900万股份均被司法冻结，持股比例为4.9%。此外，今年3月，该公司持有的如皋农商行1800万股份在阿里拍卖网被拍卖，最终因无人报名而遭流拍。目前，上海鼎樊法人因侵权责任纠纷被限制高消费，公司被法院列为失信被执行人。

如皋农商行还存在股权质押冻结情况，辅导报告显示，截至2021年8月31日，如皋农商行存在质押的股份数量为1.44亿股，占股份总额14.38%，存在司法冻结的股份数为1.17亿股，占比为11.71%。

针对股权代持对商业银行上市的影响问题，杨海平向《中国科技投资》记者表示，股权代持由于对公司治理透明性和有效性存在影响，而成为一个必须整改的问题。股权代持行为易对银行股权管理、股东行为约束、关联交易等内外部管理制度造成影响，不仅造成公司治理的不规范，而且可能成为银行风险失守的肇因，因而监管部门已经将隐形股东、股份代持等问题作为重点整治对象之一。

杨海平进一步分析道，“第一个层面为商业银行股权代持是此前很多金融乱象的根源之一;第二个层面，《商业银行股权管理暂行办法》规定，商业银行的股东及其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人等各方关系应当清晰透明;第三个层面，不论是A股还是H股，不论是核准制还是注册制，公司治理都是监管部门和投资者重点关注的问题。”

那么，如皋农商行该如何整改?杨海平表示，若如皋农商行实际持有人及其关联方、一致行动人合计持股5%以上、20%以下的，应当报银保监会或其派出机构核准真实持有者的股东资格。如通过核准，则办理股权登记变更;如未通过股东资格审查，则直接进行股权转让。“同时，监管部门规定，同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东入股商业银行的数量不得超过2家，或控制商业银行的数量不得超过1家，如果不符合这一要求，也只能进行真实转让。”

针对如皋农商行股东代持及其上市相关情况，记者致函该行，截至发稿，未获回复。(杨永洁)