在推迟了半年多时间后，辽宁大洼农村商业银行股份有限公司(下称“大洼农商行”)终于披露了2020年年报。然而，其业绩表现难言理想。

数据显示，该行2020年实现营业收入约1.89亿元，同比减少4.46%，净利润由盈转亏逾1000万元，降幅超114%。除了盈利水平显著下滑外，大洼农商行2020年的资产质量也面临下行压力。不良贷款余额约1.45亿元，较年初增长103.50%;不良贷款率较年初翻了近一番，且逼近监管红线;拨备覆盖率为100.34%，跌破监管红线19.66个百分点。

而该行2020年出现业绩滑坡，或可从其股东成色及罚单情况窥见端倪。

记者梳理发现，2020年6月10日，作为该行发起人之一的辽宁石油机械制造有限公司(下称“辽宁石油机械”)被列为“老赖”。值得一提的是，在沦为“老赖”的前一年，该公司将其持有的大洼农商行全部股权转让给了盘锦辽东湾新区鑫海建设有限公司(下称“鑫海建设”)。不过，新股东鑫海建设实控的子公司却于2020年5月18日被监管部门列为疑似“空壳”类企业。此外，其他三家发起人也各有问题。

在股东质量不佳的同时，大洼农商行自身的内控也遭遇挑战。2020年8月21日，该行连收5张罚单，包括前一任董事长在内的4名责任人被给予禁业5年的处分。

由盈转亏1081.78万元

资料显示，大洼农商行是2015年6月23日经银保监会辽宁监管局批准成立的农村商业银行，前身为2007年11月15日成立的大洼县农村信用合作联社。法定代表人系贝世东。注册资本5亿元。

在延期了半年多时间后，大洼农商行终于在2021年12月14日揭开了2020年业绩的“面纱”。

年报显示，截止2020年末，大洼农商行资产总额约55.77亿元，较年初增长约4.44亿元;负债总额约48.88亿元，较年初增长约4.57亿元。

与资产、负债均呈上涨趋势相反，其营收、净利趋于下行。截至2020年末，该行实现营业收入约1.89亿元，较上年末的1.98亿元同比减少4.46%;净利润则由上年的盈利约0.76亿元，“变脸”式亏损约0.11亿元，同比骤降114.22%。

根据利润表，该行营业收入出现缩减主要是因为其利息净收入的减少和资产处置收益的大幅亏损。数据显示，2020年其利息净收入约为1.19亿元，较2019年的1.42亿元减少0.24亿元。其资产处置收益2019年约为32.33万元，2020年大幅亏损284.66万元。

而该行之所以在2020年由盈转亏，主要是因为资产减值损失的大幅增加。2019年其资产减值损失为700万元，2020年扩大至9404.70万元。

经营效益出现下滑的同时，大洼农商行的资产质量也并不乐观。

截至2020年末，该行不良贷款余额约1.45亿元，较年初的0.71亿元增长了0.74亿元，增幅达103.50%;不良贷款率为4.62%，较年初的2.43%上升了2.19个百分点，与5%的监管红线值仅差0.38个百分点，亟需压降不良风险;受不良率逼近红线的影响，其拨备覆盖率由年初的157.85%骤跌至100.34%，跌破红线(120%)19.66个百分点。

资本充足水平方面，截至2020年末，大洼农商行的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为18.46%、18.46%、18.47%，较2019年末的17.16%、17.16%、18.17%，分别同比上升了1.3、1.3、0.3个百分点。

股东质量与内控遭受挑战

事实上，大洼农商行在2020年出现经营效益与资产质量滑坡是有迹可循的。

2020年6月10日，执行信息公开网发布通告称，作为该行发起人之一的辽宁石油机械被铁岭市清河区人民法院纳入失信被执行人名单。该公司被执行总次数达15次，执行标的累计约24.10亿元。

或是为了筹措资金以挽救恶化的经营状况，据盘锦银保监分局2019年1月21日发布的通知显示，辽宁石油机械将其持有的大洼农商行4000万股股权悉数转让于鑫海建设，交接后，鑫海建设持有该行8%的股权。

然而，经营不善的元老股东的“退场”和新股东鑫海建设的“入场”却并没有助力大洼农商行开启新篇章，该行反而出现了主要股东控股子公司疑似为“空壳”企业的新问题。辽宁省地方金融监督管理局2020年5月18日发布的公告显示，其在2020年初启动的省内商业保理行业清理规范工作中，发现145家企业长期存在无经营、“零申报”等情况，其中鑫海建设持股80%的沈阳金泽宏途商业保理有限公司赫然在列。

此外，同为该行发起人的北京华安盛泰资本管理有限公司(下称“北京华安”)于2019年4月18日大幅缩减注册资本，由2亿元降至8107万元;卡罗琳资本管理(北京)有限公司(下称“卡罗琳”)的注册资本于2020年6月1日由5亿元“缩水”至2.34亿元;杭州兰恒贸易有限公司(下称“杭州兰恒”)则因“通过登记的住所或者经营场所无法联系”，于2021年9月28日被列入经营异常名录。在此之前，该公司的法定代表人在2019年变更了两次。

在经营业绩蒙昧不明的同时，记者注意到，北京华安与杭州兰恒均减持了大洼农商行的股权份额。据该行2019年报，北京华安持股金额为4750万元，持股比例为9.50%，而在2020年报中，该公司的持股金额大幅减少至350万元，持股比例降至0.70%。杭州兰恒减持幅度相对较小，持股金额由2019年的550万元减少至2020年的290万元，持股比例由1.10%降至0.58%。

(注：2019年报持股情况)

(注：2020年报持股情况)

而在2020年未对大洼农商行予以减持的卡罗琳，则因借款合同纠纷被该行诉至法庭。裁判文书网2021年8月30日发布的民事裁定书显示，2021年7月30日，大洼农商行向盘锦市中级人民法院申请诉前财产保全，请求查封被申请人卡罗琳在该行的全部4700万股权，并以其自有财产提供担保出具保函。法院经审查认为，因情况紧急，若不及时采取保全措施，将会使大洼农商行的合法权益受到难以弥补的损害，故判决查封卡罗琳持有的该行全部股权。

股东质量禁不起推敲的同时,大洼农商行的内控也暴露出问题。

据银保监会2020年8月21日发布的行政处罚通报，大洼农商行因“贷款‘三查’不严，内控管理不到位，未按规定对贷款资金进行支付管理与控制，导致贷款被挪用”，被处以罚款30万元。包括时任董事长张成文在内的4名直接责任人，被给予“取消银行业金融机构高级管理人员任职资格5年”的处分。

进入2021年，大洼农商行的内控继续出现漏洞，于2021年10月28日再因“以本行股权作为质押物违规发放贷款”被罚20万元。

大洼农商行2021年能否扭亏为盈?股东质量能否改善?内控水平能否提升?记者将持续关注。(记者谢奀国实习记者刘锦桃 )