近日，在新三板挂牌的昆山鹿城村镇银行发布2021年年报。截止2021年年末，该行的总资产为80.77亿元，增幅10.47%;总负债为73.41亿元，增幅10.78%。其中，发放贷款及垫款60.92亿元，增幅10.39%;吸收存款67.66亿元，增幅为6.71%。

经营业绩方面，昆山鹿城村镇银行2021年实现营业收入2.17亿元，同比增加33.67%。其中发放贷款及垫款产生的利息收入占比93.40%，同比增加27.82%。该行实现净利润0.63亿元，同比增加3.74%。

相较于营业收入的大幅增加，昆山鹿城村镇银行的净利润增速稍有逊色。主要原因在于该行的信用减值损失暴增49264%。该行解释称是公司贷款余额增加，从而计提了相应的减值损失。

值得一提的是，昆山鹿城村镇银行的资产质量面临一定下行压力。该行2021年的不良贷款率较2020年增加了0.05个百分点，拨备覆盖率降低了10.48个百分点。关注类贷款、次级类、可疑类贷款迁徙率处于高位，均高于50%。逾期贷款增幅高达63.41%。

资产减值损失暴涨49264.36%

4月15日，昆山鹿城村镇银行发布2021年年度报告。报告显示，截止2021年年末，该行总资产为80.77亿元，增幅为10.47%;总负债为73.41亿元，增幅为10.78%。其中发放贷款及垫款60.92亿元，较年初增加10.39%;吸收存款67.66亿元，较年初增加6.71%。

昆山鹿城村镇银行总资产、总负债增速达近五年新高。该行2017年至2020年总资产增速分别为3.11%、5.02%、8.48%、10.27%，2021年增速较2020年增加0.2个百分点;2017年至2020年总负债增速分别为1.35%、4.77%、8.55%、10.63%，2021年增速较2020年增加了0.15个百分点。

经营效益方面，昆山鹿城村镇银行2021年一改2020年营收净利双降的局面，实现营业收入2.17亿元，同比增加33.67%;实现净利润0.63亿元，同比增加3.74%。而2020年，该行的营业收入同比下降16.39%，净利润同比下降23.65%。

具体来看，昆山鹿城村镇银行的营收来源较为单一。该行发放贷款和垫款的利息收入占利息收入的比例为93.40%，为该行营业收入的主要来源。2021年该行贷款和垫款利息收入较年初增加0.77亿元，同比增加27.82%，推升利息收入增加0.64亿元至3.81亿元。利息净收入也因此增至2.04亿元，增幅为35.60%。

可以看到，在利息净收入的带动下，昆山鹿城村镇银行营业收入增长明显，而利息净收入的增加得益于贷款规模及盈利水平提升。该行2021年发放贷款和垫款60.92亿元，较年初增加5.73亿元。贷款日均规模较上年增长10.83亿元，贷款收息率也比上年增长0.25%。

此外，昆山鹿城村镇银行净利差为2.36%，较年初增加0.54个百分点;净息差为2.72%，较年初增加0.53个百分点。

相较于营业收入，昆山鹿城村镇银行的净利润表现略微逊色，但较2020年有所增长。继2020年净利润同比减少23.65%，该行2021年实现净利润0.63亿元，同比增加3.74%，扭转了净利润的下滑。由于业务及管理费、信用减值损失两项主要数据的增加，该行营业支出同比增长65.07%至1.32亿元，营业收入与营业支出两相抵消下，该行的净利润同比微增。

具体来看，昆山鹿城村镇银行2021年业务及管理费为9192.94万元，较上年增加1329.93万元，增幅为16.91%;资产减值损失由去年的-7.74万元增至3804.93万元，同比增加49264.36%。

就资产减值损失大幅增加，昆山鹿城村镇银行解释称，是因公司贷款余额比上年增加6.05亿元，从而计提相应损失，保障信用风险覆盖能力充足。

资产质量下行

资产质量方面，昆山鹿城村镇银行的不良贷款率小幅增加，拨备覆盖率小幅降低，与上年相比并不太理想。截至2021年年末，该行不良贷款率为0.69%，较年初增加0.05个百分点;拨备覆盖率为522.84%，较年初减少10.84个百分点。

具体来看，昆山鹿城村镇银行不良贷款余额由年初的0.36亿元增至0.44亿元，增幅达20.40%;与此同时，该行的关注类、次级类、可疑类贷款迁徙率处于高位，分别为61.67%、91.67%、69.33%。

值得一提的是，昆山鹿城村镇银行的逾期贷款增加0.26亿元至0.67亿元,增幅达63.41%。

昆山鹿城村镇银行发布的2022年一季度报显示，该行资产质量进一步下降。截止2022年3月末，该行不良贷款率升至0.92%，较2022年年初增加了0.23个百分点。拨备覆盖率降至408.65%，三个月内减少了114.19个百分点。

与此同时，昆山鹿城村镇银行的资本充足水平已连续两年下滑，2019年、2020年、2021年的核心一级资本充足率、一级资本充足率分别为15.27%、13.97%、13.35%，两年期间减少1.92个百分点;资本充足率分别为16.41%、15.12%、14.51%，两年期间减少1.9个百分点。

2022年3月末，昆山鹿城村镇银行资本充足水平进一步下滑，核心一级资本充足率降至12.7%，资本充足率降至13.86%。

昆山鹿城村镇银行后续经营状况将会如何?资产质量是否会有所改善?记者将持续关注。(记者刘德禄实习记者王琼 )