上半年的哈尔滨银行股份有限公司(下称“哈尔滨银行”)恰逢多事之秋，原行长、董事会秘书同日辞任并相继被查，使哈尔滨银行陷入争议之中。

就在不久前，哈尔滨银行又披露了不尽如人意的半年度成绩单，财报显示，上半年哈尔滨银行实现经营收入69.93亿元，同比增长14%;实现归母净利润4.946亿元，同比下降41.89%，虽然扭转了2021年末营收净利双降的趋势，但却又转身陷入了增收不增利的困境。

而其中对净利润影响最大的无外乎减值及拨备，上半年哈尔滨银行减值及拨备增长幅度远超营业收入增长幅度，因此该行净利润受到较大影响。

实际上，评级机构联合资信在此前对哈尔滨银行的评级报告中就曾表示该行信贷资产质量下行压力加剧、投资资产面临的信用风险上升、营业收入下降等影响了哈尔滨银行2021年的盈利能力。

显然，进入2022年以后哈尔滨银行前述风险仍存在，与此同时还增加了不少对盈利能力产生负面影响的因素。

上半年增收不增利，减值及拨备大幅增长

数据显示，今年上半年哈尔滨银行实现营业收入69.93亿元，同比增长14%;实现归母净利润4.946亿元，同比下降41.89%，上半年增收不增利。

值得一提的是，在此之前，哈尔滨银行归母净利润已连续三年呈同比下降趋势，今年上半年的下滑只是延续了此前状态而已。

据财报显示，上半年哈尔滨银行利息净收入53.19亿元，同比增长5.2%;手续费及佣金净收入3.76亿元，同比增长25.15%;交易净损益7.75亿元，同比增长57.33%;金融投资净损益3.09亿元，同比增长143.5%;其他营业净损益2.15亿元，同比增长35.17%。

但由于营业费用同比增长9.94%至21.68亿元，及减值及拨备同比增长33.31%至38.76亿元，两项相加为60.44亿元，增长幅度超过营业收入增长幅度，因此，同期哈尔滨银行归母净利润受到较大的影响。

而其中最大的影响因素莫过于减值及拨备了，具体来看，上半年哈尔滨银行38.76亿元的信用减值损失中有34.48亿元的客户贷款和垫款减值损失，比重达88.96%， 金融资产减值损失为3.05亿元，比重7.87%为第二大影响因素，也就是说比重第一的客户贷款和垫款的减值损失直接影响了哈尔滨银行的上半年业绩。

不良贷款引关注，逾期贷款超红线

星图金融研究院研究员黄大智曾表示，信用减值损失中贷款部分，其实就是未来用于冲销不良贷款，该数值逐年增大，说明贷款质量可能出现恶化，不仅会造成不良率抬升隐忧，也会对净利润形成一定的压制。

或许事实正是如此，今年上半年哈尔滨银行客户贷款及垫款总额2870.48亿元，其中正常类2628.45亿元，比重91.6%，较上年末减少了0.7个百分点;关注类贷款157.36亿元，比重5.5%，较上年末增加了0.7个百分点;次级类11.55亿元，比重0.4%，较上年末增加了0.1个百分点;损失类8.68亿元，比重0.3%，较上年末减少了0.1个百分点，不良贷款84.66亿元，不良贷款率2.95%，较上年末增长了0.07个百分点。

实际上，比起不良贷款，哈尔滨银行的逾期贷款更为值得关注，联合资信曾表示，2021年末，哈尔滨银行逾期90天以上贷款与不良贷款的比例为 265.17%，已突破监管限制。

而2022年哈尔滨银行逾期贷款更是直线上升，截至2022年上半年末，哈尔滨银行逾期贷款571.02亿元，较上年末增加了146亿元，其中逾期90天以上的贷款为328.22亿元，较上年末增加了103.29亿元，逾期90天以上贷款与不良贷款比例高达387.69%，远超监管限制。

联合资信曾表示，哈尔滨银行未来仍存在较大的资产下行以及拨备计提压力，从而对盈利能力产生负面影响。此评级仍适用于如今的哈尔滨银行。

资本充足率下行，频收罚单

而事实上，哈尔滨银行资产质量下行早已是业内老生常谈的事情，就在今年3月23日，哈尔滨银行重庆渝北支行还因贷前调查不尽职，资金用途审查不到位，收到了2022年的第一张罚单，被处40万元罚款。

甚至在2021年年末时哈尔滨银行大连分行还因掩盖信用风险暴露被处罚款50万元，及虚假资产转让掩盖不良被处罚款50万元，如此事件正体现了哈尔滨银行不断下行的资产质量下暗藏的危机与风险。

或许正是基于此，联合资信曾提醒到，考虑到哈尔滨银行资本内生能力较弱以及拨备面临计提压力，其资本充足水平变动情况值得关注。

果不其然，今年上半年哈尔滨银行核心一级资本充足率8.87%，较上年末的9.28%减少了0.41个百分点，一级资本充足率10.84个百分点，较上年末的11.33%减少了0.49个百分点，资本充足率12%，较上年末的12.54%减少了0.54个百分点，总权益对总资产比例9.5%，较上年末的9.73%减少了0.23个百分点。

众所周知，资本充足率是银行抵御风险能力，防范潜在风险的重要重要指标，资本充足率的下降意味着哈尔滨银行抵御风险的能力有所降低，与此同时，其风险却在不断增加，再加上补充资本充足率渠道的留存利润又被风险大大影响，如此一来，只能通过发债来增厚资本。

但毕竟发债不是永远的办法，哈尔滨银行不确定性仍在继续。(王婷妍)